Risiken in der Buchführung vermeiden?
Wir zeigen wie!
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Bei der steuerlichen Außenprüfung spielen quantitative, durch Automatisierung unterstützte Prüfungsmethoden eine wichtige Rolle.
Bei diesen Methoden werden Software und Technologie zur Analyse von Steuertransaktionen und -daten genutzt, um sicherzustellen, dass Steuerzahler die Steuergesetze einhalten.
Wirtschaftsprüfer nutzen spezielle Software, um große Mengen an Steuerdaten zu sichten und Muster oder Anomalien zu identifizieren. Dies kann dabei helfen, Unregelmäßigkeiten bzw. Steuerunregelmäßigkeiten aufzudecken.
Automatisierte Systeme können dabei helfen, das Risiko von Steuerverstößen einzuschätzen, indem sie historische Daten und Transaktionen analysieren. Dadurch können Prüfer ihre Ressourcen auf die riskantesten Unternehmen konzentrieren.
In vielen Ländern sind Steuerpflichtige dazu verpflichtet, regelmäßig Steuererklärungen abzugeben. Automatisierte Systeme können diese Angaben auf Richtigkeit und Vollständigkeit überprüfen und Abweichungen von den erwarteten Werten erkennen.
Automatisierungsbasierte Methoden können durch die Analyse von Transaktions- und Finanzdaten bei der Erkennung von Betrugsversuchen helfen. Dies ist sowohl für die Einkommensteuer wichtig als auch für andere Steuerarten, wie beispielsweise die Umsatzsteuer.
Prüfer können mithilfe automatisierter Systeme die gemeldeten Steuerdaten eines Unternehmens mit externen Datenquellen wie Bankdaten oder Lieferantentransaktionsdaten vergleichen. Dadurch können Inkonsistenzen und Fehler identifiziert werden.
Anspruchsvollere automatisierte Ansätze können Regression und Modellierung nutzen, um Steuerverstöße vorherzusagen oder potenzielle Problembereiche zu identifizieren, die einer weiteren Überprüfung bedürfen.
Fortschrittliche Technologien wie künstliche Intelligenz und maschinelles Lernen können dabei helfen, Muster und Trends in Steuerdaten zu erkennen, die für menschliche Prüfer schwer zu erkennen wären.
Der Einsatz automatisierter Prüfungsmethoden kann die Effizienz und Genauigkeit externer Steuerprüfungen verbessern.
Es ermöglicht Prüfern, sich auf komplexe Fälle zu konzentrieren und die Einhaltung der Steuervorschriften effektiver zu überwachen. Es ist jedoch wichtig, diese Technologien mit Vorsicht zu nutzen und Datenschutz- und Compliance-Richtlinien zu befolgen, um die Integrität des Prüfungsprozesses sicherzustellen.
Haben Sie Fragen zu den Automatisierungsmethoden oder zur Buchführung? Fragen Sie gerne unsere Experten.
Ihr Ansprechpartner
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Tobias Kiehl
PARTNER
MBA
LL.M. Taxation
Wirt.-Jur. LL.B.
Steuerberater
Fachberater für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.)
Fachberater für die Umstrukturierung von Unternehmen (IFU / ISM gGmbH)
Certified Tax Compliance Officer (DIZR e.V.)